2018年5月23日，中國(guó)人民銀行試點(diǎn)發(fā)布《關(guān)于注銷(xiāo)公司銀行賬戶開(kāi)戶許可證的通知》。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，央行決定在試點(diǎn)基礎(chǔ)上取消發(fā)放法人銀行開(kāi)戶許可證。試點(diǎn)地區(qū)人民銀行分支機(jī)構(gòu)將銀行基本賬戶改為備案制，不再發(fā)放周大福公司在深圳的存款賬戶開(kāi)戶許可證。同時(shí)，在試點(diǎn)地區(qū)，12月1日銀行開(kāi)戶許可證被注銷(xiāo)后，發(fā)生了哪些變化？讓我們和千百惠·邊肖一起看看。

開(kāi)戶證明注銷(xiāo)后，試點(diǎn)地區(qū)銀行按規(guī)定核對(duì)企業(yè)身份、開(kāi)戶意愿真實(shí)性、基本賬戶唯一性后，即可為符合條件的企業(yè)開(kāi)立基本賬戶，無(wú)需央行審批。

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，基本賬戶(basic account)是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所必需的，是轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主賬戶。企業(yè)只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基礎(chǔ)賬戶，這是開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。

石家莊、東莞的開(kāi)戶證明注銷(xiāo)后，從12月1日起，試點(diǎn)地區(qū)的銀行將為企業(yè)開(kāi)通基本賬戶賬戶管理協(xié)議，增加身份驗(yàn)證方式，加強(qiáng)私密管理，完善異常情況處理機(jī)制，加強(qiáng)賬戶注銷(xiāo)管理等。第二階段業(yè)務(wù)處理方式另行通知。

12月1日起，個(gè)人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬管理將更加嚴(yán)格。尤其是那些還在用私人賬戶發(fā)工資的老板，那些超限額的銀行賬戶，要小心了！

　　私對(duì)私、私對(duì)公20萬(wàn)元以上劃款將嚴(yán)查

金稅體系第三階段，自然人稅收管理體系獨(dú)立于企業(yè)稅收管理體系，自然人成為與法人組織同序列的管理對(duì)象，稅務(wù)與銀行實(shí)現(xiàn)了信息共享，各項(xiàng)措施的推進(jìn)和落實(shí)如同為納稅人編織的一張網(wǎng)，環(huán)環(huán)相扣，可以將大額交易和異常交易隱藏起來(lái)。

沒(méi)有一家銀行可以庇護(hù)任何企業(yè)或個(gè)人，甚至是自己的大客戶。只要發(fā)現(xiàn)任何可疑賬戶，就必須向稅務(wù)機(jī)關(guān)和中央銀行報(bào)告。因?yàn)殂y行和稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的信息共享，如果銀行不上報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)遲早會(huì)發(fā)現(xiàn)，性質(zhì)不一樣，銀行吃虧！

　　一什么情況容易被重點(diǎn)監(jiān)管呢?

根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》

①公司對(duì)公司單筆轉(zhuǎn)賬支付或累計(jì)200萬(wàn)元以上；

②當(dāng)日20萬(wàn)元以上的私轉(zhuǎn)私或私轉(zhuǎn)公、單筆轉(zhuǎn)賬支付或累計(jì)交易；

③無(wú)論誰(shuí)對(duì)誰(shuí)錯(cuò)，當(dāng)日單筆或累計(jì)交易金額在5萬(wàn)元(含5萬(wàn)元)以上，外幣等值1萬(wàn)美元(含1萬(wàn)美元)以上的現(xiàn)金交易。

　　什么叫現(xiàn)金交易?

包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)金兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)支付等各種形式的現(xiàn)金收付都稱為現(xiàn)金交易。

值得注意的是，一旦銀行或其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)或合理懷疑該交易與洗錢(qián)、資助恐怖主義和其他犯罪活動(dòng)有關(guān)，無(wú)論金額大小，都必須提交可疑報(bào)告。

　　怎么監(jiān)管? 誰(shuí)來(lái)監(jiān)管?

大額轉(zhuǎn)移支付由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)與支付交易監(jiān)控系統(tǒng)相連的相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)告。并于交易發(fā)生之日起第2個(gè)工作日向中國(guó)人民銀行總行報(bào)告。

大額現(xiàn)金收支由金融機(jī)構(gòu)通過(guò)其業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)或以書(shū)面形式報(bào)告。自業(yè)務(wù)發(fā)生之日起第2個(gè)工作日，報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)向中國(guó)人民銀行總行報(bào)告。

此外，這些信息將提交給稅務(wù)部門(mén)，以查詢您在這些交易中是否有任何涉稅信息。

　　以下情況要小心

①始終以現(xiàn)金交易，金額、頻率、用途與你正常的業(yè)務(wù)情況不一致。

在小公司里，總有一筆與業(yè)務(wù)規(guī)模、資金收付頻率和金額不一致的收支。很明顯，它賣(mài)的是日用品。怎么可能每轉(zhuǎn)一圈都有幾百萬(wàn)、幾千萬(wàn)的流水？

②資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不一致。

比如那些明明是做餐飲的，每天收到鋼鐵公司的一大筆轉(zhuǎn)賬，然后轉(zhuǎn)到影視娛樂(lè)公司。

③股東、法人或其他不知名的個(gè)人在短時(shí)間內(nèi)頻繁支付資金。

今天給總經(jīng)理轉(zhuǎn)100萬(wàn)，明天給他轉(zhuǎn)200萬(wàn)。過(guò)了兩天，他又轉(zhuǎn)回來(lái)500萬(wàn)。這能不引起別人的注意嗎？

④長(zhǎng)期閑置的賬戶突然莫名其妙地被打開(kāi)，短時(shí)間內(nèi)大量資金收付。

這家公司已經(jīng)廢棄很久了。前段時(shí)間突然復(fù)活了，沒(méi)有生意，但是有一大筆錢(qián)轉(zhuǎn)入。我們能不注意這個(gè)嗎？

文章關(guān)鍵詞：銀行開(kāi)戶

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