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納稅人：增值稅改革“大禮包”讓我們得到了實(shí)惠
發(fā)布時間 : 2022-01-18 08:12:17
近兩年來，一種主要產(chǎn)自浙江千島湖的飲用水頻頻出現(xiàn)在中國的重要外交場合。從入選G20峰會，到被指定為一帶一路國際合作峰會論壇用水，再到在廈門與金磚國家領(lǐng)導(dǎo)人會晤，這一口名叫農(nóng)夫山泉的飲用水，不僅有點(diǎn)甜，還有點(diǎn)熱鬧。
如果把時間撥回到1997年，當(dāng)時第一瓶農(nóng)夫山泉瓶裝水下線，大概沒有人能想到，這家名為浙江千島湖養(yǎng)生堂飲用水有限公司(農(nóng)夫山泉有限公司前身)的企業(yè)，會成為如今中國飲用水行業(yè)的佼佼者。憑借優(yōu)質(zhì)的水資源，農(nóng)夫山泉從一個名不見經(jīng)傳的小企業(yè)迅速發(fā)展成為中國民營企業(yè)500強(qiáng)之一，2011年首次拿下國內(nèi)瓶裝飲用水榜首，奠定了其在瓶裝飲用水市場的主導(dǎo)地位。
飲用水市場大獲成功后，農(nóng)夫山泉有限公司將目光轉(zhuǎn)向附加值更高的飲料行業(yè)。從農(nóng)夫山泉到農(nóng)夫果園，從全新的功能飲料尖叫到水溶性C100，企業(yè)不斷升級設(shè)備、優(yōu)化產(chǎn)品，先后在千島湖打造了三家生產(chǎn)公司、一家銷售公司。2009年至2017年，農(nóng)夫山泉有限公司在原產(chǎn)國累計投入固定資產(chǎn)20億元，稅務(wù)機(jī)關(guān)為企業(yè)扣除固定資產(chǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.98億元，大大減輕了企業(yè)發(fā)展的成本負(fù)擔(dān)。
特別是今年以來，隨著減稅降費(fèi)力度的不斷加大，農(nóng)夫山泉有限公司享受到了更多的稅收紅利。農(nóng)夫山泉有限公司財務(wù)經(jīng)理魏永康說:為了解決產(chǎn)品運(yùn)輸成本高的問題，我們今年年初就開始成立倉儲物流公司。從5月1日開始，國家把交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)和農(nóng)產(chǎn)品的增值稅稅率從11%降到了10%，我們成了直接受益者。新政出臺后，稅務(wù)人員第一時間上門解釋政策，幫助我們測算和節(jié)約運(yùn)輸成本。預(yù)計今年每箱水和飲料的運(yùn)費(fèi)將下降4.2%。制造業(yè)增值稅稅率已從17%降至16%。初步預(yù)計，公司今年納稅不到1000萬元。節(jié)省下來的資金可以支持我們今年新建生產(chǎn)線和研發(fā)新產(chǎn)品。
起死回生的百味香6月6日是浙江寧海百味香豆制品有限公司重新開工的日子。老板丁啟芳說，我很高興，這個一直靠一只手拉起來的企業(yè)，終于起死回生了。
2010年5月，丁其芳創(chuàng)立百味香豆制品公司，主要生產(chǎn)咸豆腐、空心腐、香豆干、千張等豆制品。經(jīng)過幾年的努力和經(jīng)營，百味香的生產(chǎn)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，2017年產(chǎn)品銷售額達(dá)到52.4萬元。
2018年春節(jié)前，百味香連續(xù)12個月累計銷售額超過50萬元，企業(yè)必須認(rèn)定為一般納稅人。丁啟芳帶著相關(guān)資料和副會計師朱海蓮到稅務(wù)部門登記一般納稅人。身份的轉(zhuǎn)變讓她對企業(yè)未來的經(jīng)營產(chǎn)生了擔(dān)憂。
按照當(dāng)時的情況，百味香的年銷售額可以達(dá)到80萬元。除去50萬元的材料成本和人工、稅費(fèi)等其他成本，企業(yè)年利潤約為16萬元。被認(rèn)定為一般納稅人后，稅率提高了。假設(shè)所有原材料都能開票，企業(yè)將比以前多繳稅5.7萬元，年利潤只有10萬元。丁啟芳說:其實(shí)我們的大豆基本上都是從個體農(nóng)戶那里購買的。拿到一半的發(fā)票不容易，所以扣的很少。這必然會增加我們的成本，也會影響產(chǎn)品的銷售價格。我們的產(chǎn)品在市場上的競爭力將大大降低。
由于對企業(yè)產(chǎn)銷、收支難以把控，丁齊坊選擇了停工。轉(zhuǎn)折點(diǎn)出現(xiàn)在小規(guī)模納稅人統(tǒng)一增值稅標(biāo)準(zhǔn)政策的頒布。4月25日，會計朱海蓮收到寧海縣稅務(wù)部門的微信。她去附近的辦稅處反復(fù)確認(rèn)，立即通知了丁啟芳。此時，距離百味香停止工作已近兩個月。
5月3日，深化增值稅改革新政策實(shí)施的第一個工作日，丁啟芳和朱海蓮一大早就一起來到辦稅服務(wù)廳。為我們做生意的小女孩兩個月前幫我注冊了一般納稅人。她說我們是他們辦理的第一個登記為小規(guī)模納稅人的企業(yè)。丁啟芳說。
在企業(yè)再次扭虧為盈的一個月里，百味香安裝了新設(shè)備，翻新了工廠，招聘了新工人，并于6月份重新開始生產(chǎn)?，F(xiàn)在政策越來越好，增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)提高到500萬元，我們要抓住機(jī)遇，更加努力。沒有，我們又和兩家大超市達(dá)成了合作。丁啟芳打開前幾天剛簽的合同，說她給自己定了一個小目標(biāo)，努力增加產(chǎn)量和銷量，盡快向500萬元的標(biāo)準(zhǔn)看齊。
增值稅新政讓非遺鮮活起來國家出臺新一輪深化增值稅改革措施后，萬載縣稅務(wù)部門及時上門講解政策要點(diǎn)，我第一時間申請成為小規(guī)模納稅人。在稅收政策的支持下，我對萬載夏布的發(fā)展更有信心，希望夏布的編織技藝能在我們這一代人手中發(fā)揚(yáng)光大。日前，江西省萬載縣夏布織造技藝傳承人、雙治夏布廠負(fù)責(zé)人宋在接受采訪時表示。
走進(jìn)宋創(chuàng)辦的萬載雙智夏布廠，只見織工們手忙腳亂地飛來飛去，夏布潔白如雪，輕盈如紗& hellip& hellip萬載夏布聞名全國，遠(yuǎn)銷海外。2008年6月，萬載夏布制作技藝被國務(wù)院列入國家級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)名錄。
深圳公司注冊名稱然而，這種有著幾千年歷史的傳統(tǒng)手工藝卻因?yàn)楹罄^無人而瀕臨失傳。據(jù)宋介紹，萬載縣夏埠的生產(chǎn)廠家多為小規(guī)模生產(chǎn)。在發(fā)展的過程中，很多企業(yè)都面臨著兩難的境地。以前我們廠是小規(guī)模納稅人，每月按定額納稅，基本沒有稅負(fù)。今年1月，我們接到一筆大訂單，要為北京某客戶生產(chǎn)1200件夏布，銷售額一下子就達(dá)到了增值稅一般納稅人的標(biāo)準(zhǔn)。按理說，業(yè)務(wù)發(fā)展是一件好事，但做得好的宋，卻是苦樂參半。她不僅因?yàn)殛P(guān)心下步而高興，還擔(dān)心稅負(fù)可能會增加。僅1月份就比去年同期多繳稅近2萬元。對于我們的小企業(yè)來說，利潤下降了很多，從長遠(yuǎn)來看，這對企業(yè)來說真的是難以承受的。宋對說道。
江西老牌夏布品牌銀億軒Hemmer Workshop的創(chuàng)始人王春根也面臨著同樣的情況。他為記者算了一筆經(jīng)濟(jì)賬:作為傳統(tǒng)技藝，下步生產(chǎn)投入最多的是原料苧麻和人工成本，苧麻直接從農(nóng)民手中收購，基本沒有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅；雇一個熟練的織布工一年大概需要8萬元，雇一個普通的織布工需要5萬元，這部分費(fèi)用是不能扣除的，所以我們做小規(guī)模納稅人更劃算。
針對萬載下埠制造企業(yè)多為中小企業(yè)的特點(diǎn)，萬載縣稅務(wù)部門組織稅收政策指導(dǎo)小組與下埠企業(yè)結(jié)對，重點(diǎn)宣傳允許注冊為增值稅一般納稅人的符合條件的企業(yè)在一定期限內(nèi)注冊為小規(guī)模納稅人等增值稅新政策，讓下埠制造企業(yè)能夠在第一時間享受到增值稅一般納稅人變更為小規(guī)模納稅人新政策帶來的好處。回歸小規(guī)模納稅人后，可以按3%的稅率繳納增值稅，為企業(yè)節(jié)省了大量的稅收。國家的這個優(yōu)惠政策真的是送到了我們小企業(yè)的心里，流傳了幾千年。宋笑得很開心。
隨著新的增值稅政策的實(shí)施，宋放下包袱，專注于非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的傳承與創(chuàng)新。他和兒子宋志勇成功研發(fā)出每英寸含50根經(jīng)緯線的高端格布投放市場，他們的萬載下步淘寶店也蒸蒸日上。不僅是宋，而且在萬載縣稅務(wù)部門的指導(dǎo)下，越來越多的夏布企業(yè)充分利用稅收優(yōu)惠，走出了企業(yè)+基地+農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營模式，開發(fā)出夏布茶道、扇子、衣服、版畫等新產(chǎn)品。夏布的傳統(tǒng)技藝被融入日常生活所充分激發(fā)。
不僅如此，近日，在下步制造企業(yè)與宜春職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合打造的眾創(chuàng)空車間，萬載縣稅務(wù)部門將自主創(chuàng)業(yè)稅收優(yōu)惠政策與下步技能傳承相結(jié)合，為參加活動的1000余名學(xué)生詳細(xì)講解了相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，包括重點(diǎn)創(chuàng)業(yè)群體和就業(yè)的稅收優(yōu)惠政策、小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅、小規(guī)模納稅人免征增值稅、雙創(chuàng)稅收優(yōu)惠指引等，為現(xiàn)場增添了信心和動力
新的增值稅不僅會給企業(yè)帶來真金白銀，還會給夏布織造技術(shù)的研發(fā)和傳承帶來新的活力，讓& lsquo遺產(chǎn)活過來。萬載縣稅務(wù)官員劉斌說。
從傳統(tǒng)到現(xiàn)代：成就黃山小罐茶神話我國茶葉企業(yè)有上萬家，但發(fā)展規(guī)模不大，難以形成品牌效應(yīng)。小壺茶的出現(xiàn)改變了這種情況。不到兩年時間，小罐茶在全國開了300多家店，躋身中國茶葉品牌前三。2017年零售額突破10億元，創(chuàng)造了傳統(tǒng)行業(yè)似乎不可能完成的神話。
近日，安徽黃山小罐茶有限公司負(fù)責(zé)人杜在接受記者采訪時表示，小罐茶離不開短短兩年多的稅收政策支持。為了選址，我跑遍了中國各大茶葉產(chǎn)區(qū)。除了黃山一流的生態(tài)環(huán)境，我最喜歡投資黃山的是良好的政策環(huán)境。杜昊說。
今年5月1日，增值稅稅率下調(diào)，再次為小罐茶的發(fā)展火上澆油。新政策來得正好，稅率降低帶來的好處非常直接。不要低估這個百分點(diǎn)。估計今年可以減稅50多萬元。黃山小罐茶業(yè)公司財務(wù)經(jīng)理李光說。
我這輩子最想做的就是讓一個影響世界的茶葉品牌出現(xiàn)在中國。稅收政策的支持讓我的夢想一步步實(shí)現(xiàn)。杜昊說。他透露，今年公司將全力打造小罐茶運(yùn)營基地，建設(shè)6 ~8條自主研發(fā)的現(xiàn)代化自動罐裝線和自動立體倉儲系統(tǒng)，按照Industry 4.0標(biāo)準(zhǔn)打造集生產(chǎn)、加工、倉儲、物流自動化為一體的智能工廠。計劃明年7、8月建成投產(chǎn)，預(yù)計年產(chǎn)值50億元。
像小罐茶一樣，黃山很多小茶企也是這次增值稅改革的受益者。注冊為小規(guī)模納稅人，稅負(fù)直接下降了不少！剛剛辦理完一般納稅人登記手續(xù)的孫一順安茶廠法定代表人王珂說。
黃山協(xié)玉達(dá)茶業(yè)有限公司也是如此..謝發(fā)展到我這一代已經(jīng)是第六代了。這期間經(jīng)歷了產(chǎn)品滯銷、股權(quán)重組等大風(fēng)暴，稅費(fèi)改革始終幫助我們破浪前行。就核定扣除政策而言，給我們帶來了1000多萬元的投入扣除。黃山解雨達(dá)茶業(yè)有限公司董事長謝一平說，這次降低增值稅稅率，我們預(yù)計全年減稅230多萬元。
從小罐茶到謝，黃山茶從單一品牌發(fā)展到多個品牌并存，品牌之路越走越寬。2017年黃山茶產(chǎn)業(yè)綜合產(chǎn)值達(dá)132億元，茶葉出口占全國12%，全省70%以上。
海螺水泥的華麗轉(zhuǎn)身從改革開放初期的一個小廠，海螺發(fā)展成為禹州市和花都區(qū)具有世界領(lǐng)先水平的超大型水泥企業(yè)。自1997年上市以來，水泥產(chǎn)能增長70倍，熟料產(chǎn)能增長50倍，年凈利潤增長93倍，總市值增長100倍，讓世界水泥看中國，中國水泥看海螺。
高能耗、高污染一直是水泥行業(yè)不可回避的問題。1997年以來，海螺累計投資500億元。在加大對R&D投資進(jìn)行技術(shù)改造的同時，收購了中小水泥企業(yè)，走上了獨(dú)具特色的海螺發(fā)展模式，稅收優(yōu)惠政策在其中發(fā)揮了重要作用。
為了改變水泥行業(yè)高能耗、高污染的行業(yè)瓶頸，海螺多年來不斷加大節(jié)能節(jié)水等環(huán)保設(shè)備的投入。僅2017年就投入2.5億元批量升級50條生產(chǎn)線窯頭電收塵器，7000萬元對18條生產(chǎn)線進(jìn)行復(fù)合脫硫改造，5000多萬元啟動白馬山水泥廠5萬噸水泥窯煙氣二氧化碳捕集凈化示范工程。國家對符合條件的環(huán)保、節(jié)能、節(jié)水項(xiàng)目的收入定期減免企業(yè)所得稅，海螺每年平均可減稅約4000萬元。
2010年，海螺建成全球首個水泥窯協(xié)同處置城市生活垃圾示范項(xiàng)目，率先將廢渣轉(zhuǎn)化為水泥生產(chǎn)原料，實(shí)現(xiàn)零污染排放。目前該技術(shù)已在貴州、甘肅、廣東、重慶等省市推廣，已建成項(xiàng)目22個，年垃圾處理能力200萬噸。2017年，海螺獲得垃圾焚燒項(xiàng)目勞務(wù)綜合利用認(rèn)證，全年獲得增值稅退稅209萬元。
隨著增值稅改革的深入，增值稅抵扣鏈條已經(jīng)打開，海螺受益匪淺。自2016年?duì)I改增試點(diǎn)全面啟動以來，海螺累計減負(fù)2億多元。
隨著減稅政策的不斷出臺，企業(yè)享受的減稅降負(fù)效果也在不斷增強(qiáng)。海螺不斷在沿江石灰?guī)r富集地區(qū)新建、擴(kuò)建熟料生產(chǎn)基地，依托黃金水道設(shè)立碼頭降低物流成本。海螺多年來一直致力于降低物流成本，物流成本在行業(yè)中優(yōu)勢明顯。自5月1日起，國家發(fā)來減稅一攬子方案，交通運(yùn)輸業(yè)增值稅稅率由11%降至10%。僅這一項(xiàng)就有望全年減稅1000多萬元，進(jìn)一步增加了我們提質(zhì)增效的信心。海螺集團(tuán)財政部副部長王景遷說。
稅收政策的引導(dǎo)促使企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新和環(huán)境保護(hù)方面下大力氣。一方面，他們享受著國家巨大的稅收優(yōu)惠；另一方面，這些減稅免稅成為推動企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的有力基石，將一個高能耗、高污染的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)變成了資源高效利用、與自然和諧相處的綠色產(chǎn)業(yè)。海螺公司負(fù)責(zé)人對此深有感觸。
從一杯橙汁到全生態(tài)產(chǎn)業(yè)鏈：稅收一路溫暖相伴增值稅稅率已從17%降至16%。從5月1日到現(xiàn)在，我們實(shí)現(xiàn)了一個月減稅13.9萬元，預(yù)計今年5月到12月減稅90多萬元。日前，重慶派森橙汁有限公司會計謝朝陽在接受記者采訪時表示。
謝朝陽說，省下來的錢不僅投入到果樹的種植和銷售上，公司還為員工增加了福利待遇，讓大家更有干勁。
重慶派森柏橙汁有限公司成立于1997年，位于重慶市忠縣，擁有22萬畝早、中、晚熟標(biāo)準(zhǔn)化專屬加工果園和世界一流的榨汁、殺菌、冷灌裝生產(chǎn)線，是國內(nèi)首家非濃縮橙汁加工廠。2017年5月，在29國元首出席的一帶一路國際合作高峰論壇上，不加糖、水和添加劑的派森白NFC(非濃縮)橙汁受到與會者的喜愛。
公司總經(jīng)理鄭傳群告訴記者，在扎根重慶忠縣的21年間，稅費(fèi)改革伴隨著企業(yè)的不斷擴(kuò)張和發(fā)展。從一粒種子、一杯橙汁到整個生態(tài)產(chǎn)業(yè)鏈，企業(yè)發(fā)展的每一步都離不開稅收的支持。
鄭傳群說:當(dāng)時選擇忠縣，不僅僅是因?yàn)樗蟹N植柑橘得天獨(dú)厚的氣候優(yōu)勢，更是因?yàn)樗粗匚鞑看箝_發(fā)的稅收優(yōu)惠政策和農(nóng)產(chǎn)品初加工免征企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
鄭傳群說，經(jīng)過前幾年的嘗試和稅務(wù)部門的指導(dǎo)，他們發(fā)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品初加工免征企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策對企業(yè)的稅收減免力度更大。一路走來，企業(yè)經(jīng)歷了高檔產(chǎn)品銷售緩慢、果農(nóng)不配合、不理解等困境，也經(jīng)歷了廠房擴(kuò)建、市場目標(biāo)定位、技術(shù)設(shè)備更新等調(diào)整。如今，企業(yè)從硬件設(shè)備升級到生產(chǎn)技術(shù)，在產(chǎn)品研發(fā)上取得重大突破，實(shí)現(xiàn)了全季節(jié)生產(chǎn)和一站式產(chǎn)、學(xué)、研。
營改增綜合改革后，公司抵扣范圍擴(kuò)大，抵扣項(xiàng)目多，共節(jié)稅500多萬元。鄭傳群說:我們用這筆資金擴(kuò)大生產(chǎn)，豐富包裝種類，加強(qiáng)宣傳。因此，銷售收入增加了，果農(nóng)的收入也增加了。我們的產(chǎn)品越來越有競爭力，我們的市場份額也逐漸擴(kuò)大。稅收改革&現(xiàn)狀；禮包。讓企業(yè)獲得利益，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
自從公司成立以來，謝朝陽一直在這里工作。他說，稅務(wù)機(jī)關(guān)嚴(yán)格執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策，確保政策真正落到實(shí)處，企業(yè)最大限度享受國家稅收優(yōu)惠政策。21年來，他見證了公司在國家稅收優(yōu)惠政策和稅務(wù)機(jī)關(guān)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的雙重支持下，從一條生產(chǎn)線、幾十畝果場發(fā)展成為中國NFC橙汁龍頭企業(yè)。
該公司財務(wù)經(jīng)理羅麗萍表示:具體到業(yè)務(wù)操作，稅務(wù)部門不僅提前進(jìn)行培訓(xùn)，稅務(wù)管理員也會上門指導(dǎo)，直到他教我們。20多年來，稅務(wù)管理人員換了一個又一個，他們認(rèn)真的工作態(tài)度和出色的服務(wù)從未改變。
該公司稅務(wù)專員袁蘭說:我們公司位于一個鄉(xiāng)鎮(zhèn)。以前代稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅、領(lǐng)取發(fā)票、開具發(fā)票不方便。來回的路上要花一些時間，有些業(yè)務(wù)還要驗(yàn)證、簽字、審批，相對比較繁瑣。近年來，稅務(wù)部門不僅簡化了辦稅流程，還實(shí)現(xiàn)了一窗通辦，并通過了電子稅務(wù)局和& lsquo桌子集成。我們足不出戶就可以在辦公室領(lǐng)取發(fā)票，輕松快捷地完成稅務(wù)業(yè)務(wù)。節(jié)省下來的時間，可以為員工做好養(yǎng)老、醫(yī)療保險和后勤保障服務(wù)，解除他們的后顧之憂，更好地提高生產(chǎn)效率。
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