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千百惠小編提醒:開具發(fā)票需要注意什么問題

發(fā)布時(shí)間 : 2022-01-07 06:12:14

千百惠小編提醒:開具發(fā)票需要注意什么問題

最近很多老板都想給邊肖反饋,他不知道開發(fā)票要注意什么。恰好邊肖最近也整理了這方面的文章。接下來,千百惠邊肖會(huì)告訴大家開具發(fā)票時(shí)應(yīng)該注意哪些問題,希望對(duì)各位老板有所幫助。

  一、納稅人識(shí)別號(hào)要填寫正確

在填寫買方納稅人識(shí)別號(hào)時(shí),別忘了仔細(xì)查看深圳公司注冊(cè)的注冊(cè)資本要求!

提醒:

自2017年7月1日起,所有企業(yè)索取增值稅普通發(fā)票時(shí)必須提供納稅人識(shí)別號(hào),開票方必須填寫納稅人識(shí)別號(hào),否則無效。

向個(gè)人消費(fèi)者、個(gè)體工商戶、行政機(jī)關(guān)等非企業(yè)單位、事業(yè)單位、企業(yè)外社會(huì)團(tuán)體開具增值稅普通發(fā)票的,無需填寫納稅人識(shí)別號(hào)欄。

  二、正確選擇商品編碼

當(dāng)發(fā)票日期為2018年1月1日或之后的增值稅專用發(fā)票、普通增值稅發(fā)票和電子普通增值稅發(fā)票時(shí),將自動(dòng)在發(fā)票票面貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱或項(xiàng)目欄中顯示和打印貨物和服務(wù)的稅收分類代碼對(duì)應(yīng)的簡(jiǎn)稱。

請(qǐng)注意:票面是否有商品和服務(wù)的稅收分類代碼縮寫,如果縮寫沒有寫出來,且縮寫之間的邏輯關(guān)系不正確,則為不符合規(guī)定的發(fā)票,不能作為稅收憑證。

比如制造企業(yè)開具增值稅發(fā)票時(shí),輸入商品名稱圓鋸片,對(duì)應(yīng)的簡(jiǎn)稱為金屬制品。然后*金屬制品*圓鋸片會(huì)顯示打印在增值稅發(fā)票的正面,這樣發(fā)票就可以視為符合單據(jù)要求的發(fā)票。住宿企業(yè)開具住宿發(fā)票時(shí),增值稅發(fā)票應(yīng)顯示并打印*住宿服務(wù)*住宿費(fèi)。

但是如果出現(xiàn)*終身服務(wù)*租賃這樣的匹配錯(cuò)誤,即使稅率正確,也是不合規(guī)發(fā)票,進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣,稅前也不能抵扣!這是因?yàn)榭s寫與稅務(wù)分類編碼密切相關(guān),一一對(duì)應(yīng)!但是這兩個(gè)名稱并不完全相同,所以在開票界面中兩個(gè)名稱不同時(shí),也不必驚慌。是保證正確選擇稅收分類編碼的關(guān)鍵!

  三、品目名稱的商品內(nèi)容應(yīng)如實(shí)填寫

開具增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)根據(jù)實(shí)際銷售情況如實(shí)開具發(fā)票內(nèi)容,與實(shí)際交易不符的內(nèi)容,不得按買受人要求填寫。

像零售企業(yè),比如超市,發(fā)票不能做成辦公用品、日用品、食品、日用品、禮品等名稱。

醫(yī)藥公司、五金配件、化工品等各類生產(chǎn)批發(fā)企業(yè)。,不能在發(fā)票中籠統(tǒng)地開具一批貨物、藥品和辦公用品。

如果商品種類較多,可以從防偽稅控系統(tǒng)匯總增值稅發(fā)票并開具明細(xì)清單。

  四、選擇正確的適用稅率、征收率

開具增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)根據(jù)不同的應(yīng)稅行為正確選擇適用的稅率或征收率。

小規(guī)模納稅人增值稅稅率為3%和5%,一般納稅人增值稅適用稅率為6%、11%、17%或0,簡(jiǎn)易稅率為3%和5%。一般稅率和簡(jiǎn)單征收率容易混淆。開具發(fā)票前,應(yīng)根據(jù)適用稅率或征收率準(zhǔn)確區(qū)分和開具稅目。

在獲取特價(jià)票時(shí),還有一種情況:由于差異稅,無法顯示稅率。同時(shí),同一張發(fā)票可以開具不同稅率的貨物銷售或應(yīng)稅勞務(wù)。

最新增值稅稅率表

  五、備注欄要填寫正確

有些發(fā)票要如實(shí)填寫在備注欄。

提供建筑服務(wù)的納稅人自行或者由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí),應(yīng)當(dāng)在發(fā)票備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地的縣(市、區(qū))名稱和項(xiàng)目名稱。

其他,如:出租房產(chǎn)、出售房產(chǎn)、差異開票、貨物運(yùn)輸服務(wù)、單卡多用、土地增值稅發(fā)票抵扣、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)征收車船稅等。

  六、關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)連接

開具增值稅發(fā)票時(shí),新系統(tǒng)應(yīng)與互聯(lián)網(wǎng)連接在線使用,系統(tǒng)將自動(dòng)上傳已開具發(fā)票的詳細(xì)數(shù)據(jù)。

如果因網(wǎng)絡(luò)故障或其他原因無法在線開票,仍可在稅務(wù)機(jī)關(guān)設(shè)定的線下開票時(shí)限和線下開票總額內(nèi)開票,超過限額將無法開具發(fā)票。如果你還沒有聯(lián)網(wǎng)上傳下一個(gè)月阜康、金灣開出的票的明顯數(shù)據(jù),就無法開具發(fā)票,需要聯(lián)網(wǎng)上傳發(fā)票數(shù)據(jù)才能開具發(fā)票。

對(duì)于線下的增值稅發(fā)票,如果沒有上傳發(fā)票的數(shù)據(jù)明細(xì),在增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)或發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)都找不到發(fā)票。

  七、增值稅專用發(fā)票VS增值稅普通發(fā)票

一般納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票。

小規(guī)模納稅人可以自行開具增值稅普通發(fā)票,代開增值稅專用發(fā)票。

納入試點(diǎn)范圍的建筑業(yè)、住宿業(yè)、法證咨詢業(yè)等部分小規(guī)模納稅人,如果發(fā)生相應(yīng)的增值稅應(yīng)稅行為,可以自行開具增值稅專用發(fā)票。

文章關(guān)鍵詞:稅控器

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