我是一家旅行社。聽(tīng)說(shuō)疫情期間提供旅游服務(wù)的收入免征增值稅。如何填寫納稅申報(bào)單？

答:如果您是一般納稅人，在辦理納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)在增值稅納稅申報(bào)表(適用于一般納稅人)第8欄“免稅銷售額”對(duì)應(yīng)欄和《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》第19欄“服務(wù)性不動(dòng)產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)”對(duì)應(yīng)欄填寫當(dāng)期免稅政策的銷售額。如果您是小規(guī)模納稅人，請(qǐng)?jiān)谠鲋刀惣{稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)第9欄和第12欄填寫“本期數(shù)-服務(wù)性不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)”欄。同時(shí)，無(wú)論您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，也應(yīng)根據(jù)實(shí)際銷售情況填寫《增值稅減免稅說(shuō)明》第二部分“免稅項(xiàng)目”相關(guān)欄目。填寫時(shí)要準(zhǔn)確選擇減免稅編碼，準(zhǔn)確填寫免稅銷售額等項(xiàng)目。

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