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注冊英國公司后是否都需要納稅
發(fā)布時間 : 2023-01-13 13:41:13
英國健全的稅收法規(guī)體系和自由開放的金融市場,吸引了世界各地的投資人開拓歐洲市場。英國是世界上稅率最低的國家,也是貿(mào)易最自由的國家。企業(yè)出海,英國無疑的良好的投資目的地,越來多的企業(yè)選擇注冊英國公司,那么英國公司的稅種有哪些呢?
英國公司主要稅種
目前英國公司發(fā)展主要內(nèi)容涉及的稅種包括通過以下幾種:
1. 企業(yè)所得稅
企業(yè)進(jìn)行所得稅是按稅收政策調(diào)整后的利潤,英國的企業(yè)所得稅稅率為19%(從2020年4月1日起降至17%)。
2. 增值稅
在英國經(jīng)營期間,提供服務(wù)或商品而產(chǎn)生的增值部分所征收的賦稅。稅率分為三種:標(biāo)準(zhǔn)稅率20%(大多數(shù)貨物和服務(wù)),減讓稅率5%,(家庭,慈善機(jī)構(gòu)等燃料和電力)以及零稅率(食品,書,藥品,兒童服裝等)。
3.個人所得稅
個人所得稅由英國公司從員工的薪金中代為扣除,每付一次薪水扣除一次稅,即所謂的所得稅預(yù)扣法。每個員工都有一個 PAYE 號碼,公司會計根據(jù)員工不同的納稅稅率代繳相應(yīng)的稅金。
4. 關(guān)稅
在英國退歐之前,英國與歐盟采用了統(tǒng)一的關(guān)稅制度。但脫歐后,新的英國關(guān)稅管理體制改革仍然在進(jìn)行討論中。
5. 消費(fèi)稅
英國對煙草制品出、酒精飲料、賭博和燃油征收消費(fèi)稅。英國政府為了提高國民健康水平和道德水平,因而征收煙酒和賭博的消費(fèi)稅。
英國公司都需要納稅嗎?
英國公司注冊成功后是否需要納稅是根據(jù)其英國公司的經(jīng)營情況來決定的:
如果英國公司沒有任何經(jīng)營行為或不盈利,則該公司可以合法免稅。如果該公司需要在英國本地實(shí)際經(jīng)營,或有任何經(jīng)營行為,必須向英國國稅局注冊。有實(shí)際經(jīng)營活動的英國公司需要考慮以下相關(guān)的稅務(wù)問題:
①英國公司注冊成功后,如果該公司需要在英國本地實(shí)際經(jīng)營,或有任何經(jīng)營行為,必須向英國國稅局注冊;
②從英國公司注冊成功的那一天開始,每個月必須有收支記錄和記賬單據(jù),同時最短每三個月向英國國稅局申報一次 (申報工作最好是由英國本土?xí)嫀熯M(jìn)行) ;
③ 英國公司的年運(yùn)營業(yè)額在6萬英鎊以上的,必須申請增值稅號碼 (VAT NO.) ;
④ 英國公司年利潤額高過6萬英鎊必須交納所得稅,除非該英國公司打算上市,一般情況下,英國會計師都會將申報的利潤控制在6萬英鎊以下。
英國公司在英國本土經(jīng)營,需要交納的稅款 在英國無論是公司還是個人只要是購買任何商品都需要繳納增值稅,增值稅的稅率是商品價值的17.5%;但如果公司的年運(yùn)營額超過6萬英鎊,可以申請增值稅號碼,得到該號碼后,該公司可以每季度享受英國稅務(wù)局的退稅待遇。
英國的公司稅需要分三段進(jìn)行征收,一是如果利潤不超過1萬英鎊,則可免稅,也就是說是英國零稅率,二是利潤如果在5萬至30萬英鎊之間,則需要繳納19%的稅費(fèi),三是如果利潤超過150萬英鎊,則需要上繳30%的稅費(fèi)。
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